عندما يتعلق الأمر بالتحضير للتقاعد وتحسين الضرائب ، غالبًا ما يتم إغراء المستثمرين باستراتيجيات متطورة مثل حصاد فقدان الضرائب.
لكن حذار ، قاعدة بيع الغسيل ، التي يفرضها مصلحة الضرائب ، يمكن أن تحول فرضًا ضريبيًا إلى فخ مكلف ، خاصة عندما يتداخل مع حسابات التقاعد الفردية (IRAS).
إليك ما تحتاج إلى معرفته لتجنب الأخطاء ، وحماية محفظتك وضمان استراتيجية تخطيط التقاعد أكثر فعالية.
فهم قاعدة بيع الغسيل
تمنعك قاعدة بيع الغسيل من خصم الخسارة الضريبية على الاستثمار إذا قمت بإعادة شراء أمن “متطابق إلى حد كبير” في غضون 30 يومًا قبل البيع أو بعده.
وبعبارة أخرى ، فإن بيع الأسهم بخسارة ثم شراءه بسرعة كبيرة للغاية يحرمك من الفائدة الضريبية لتلك الخسارة. هذه طريقة للسلطات الضريبية لمنع المستثمرين من إنشاء خسائر “مصطنعة” للغرض الوحيد المتمثل في تقليل التزامهم الضريبي.
تنطبق هذه القاعدة على معظم الأصول المدرجة: الأسهم ، والسندات ، وصناديق الاستثمار ، وصناديق الاستثمار المتداولة ، والخيارات ، وما إلى ذلك ، ولكن ما لا يعرفه الكثير من الناس هو أنه ينطبق أيضًا على حساباتك المختلفة ، بما في ذلك حسابات التقاعد مثل IRAS.
IRA و Wash Sale: فخ الضرائب لتجنب
منذ حكم الإيرادات 2008-5 ، حكم مصلحة الضرائب: إذا كنت تبيع سهمًا في خسارة في حساب خاضع للضريبة ، ثم تشتري نفس الأسهم في الجيش الجمهوري الايرلندي في غضون 30 يومًا ، فأنت تندرج تحت قاعدة بيع الغسيل.
ومع ذلك ، على عكس حساب خاضع للضريبة ، يتم فقدان الخسارة بشكل دائم ؛ لا يمكن خصمه من مكاسبك المستقبلية ولا يتم إضافتها إلى أساس التكلفة في الجيش الجمهوري الايرلندي.
على سبيل المثال ، تبيع أسهم XYZ في حسابك العادي ، مما يؤدي إلى خسارة بقيمة 1000 دولار. بعد ثلاثة أسابيع ، يمكنك إعادة شراء نفس الأسهم في الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل 600 دولار. لا يمكنك فقط خصم الخسارة البالغة 1000 دولار ، ولكن لن يتم الاعتراف بها أبدًا في حساب التقاعد الخاص بك ، حتى في السحب الخاضع للضريبة في المستقبل.
لماذا من المهم تقاعدك
تم تصميم حسابات التقاعد الفردية (IRAS) لتشجيع وفورات التقاعد طويلة الأجل من خلال المزايا الضريبية ، مثل الخصم عند الدخول (من أجل IRAS التقليدية) ، نمو ضريبي ، وإعفاء في بعض الأحيان عند الخروج (في حالة روث إيراس). لكن هذه المزايا لا ينبغي أن تجعلك تنسى القواعد الضريبية.
إذا كنت تستخدم حساباتك لتجنب خسارة الضرائب ، فإن استراتيجية تستخدم على نطاق واسع لتحقيق مكاسب التعويض وتقليل الضرائب ، فإن ضعف التزامن بين حساباتك يمكن أن يدمر العملية.
وبما أن الضمان الاجتماعي ربما لن يكون كافياً لتغطية احتياجات التقاعد الخاصة بك ، فإن كل دولار يعتبر في استراتيجية الثروة الخاصة بك.
كيفية تجنب انتهاك قاعدة بيع الغسيل في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك
فيما يلي بعض الاستراتيجيات البسيطة للبقاء على المسار الصحيح:
احترام المواعيد النهائية
انتظر ما لا يقل عن 31 يومًا بعد بيع الغسيل قبل إعادة صياغة نفس الأمن في أي حساب ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي.
اختر استثمارات بديلة
إذا كنت ترغب في الحفاظ على تعرض مماثل للسوق ، استبدل الأصول المباعة بأمان غير متطابق ولكنه مرتبط.
إلغاء تنشيط إعادة الاستثمار التلقائي
يمكن أن تؤدي خطط إعادة استثمار الأرباح عن غير قصد إلى بيع الغسيل في حالة حدوث عملية الشراء التلقائية في نافذة 30 يومًا. النظر في إلغاء تنشيطهم مؤقتا.
فكر في حساباتك ككل
ينظر فريق Taxman في جميع حساباتك (وتلك الموجودة في زوجتك) ككل. يمكن أن يؤدي عملية البيع في حساب واحد واسترداد في حساب مشترك آخر ، IRA أو حتى Roth IRA إلى بيع الغسيل. التنسيق بين حساباتك أمر ضروري.
تجنب خيارات الأسهم المتطابقة
يمكن أيضًا اعتبار المكالمات والمكالمات على نفس الأصل التي قمت ببيعها للتو “متطابقة إلى حد كبير”. احرص.
ماذا يحدث إذا كسرت القاعدة؟
إذا انتهكت قاعدة بيع الغسيل في حساب خاضع للضريبة ، يتم نقل الخسارة إلى الأمان الجديد الذي تم شراؤه (لا تخسره). ولكن إذا تم إجراء عملية الشراء في الجيش الجمهوري الايرلندي ، يتم القضاء على الخسارة تمامًا.
يمكن أن يزيد هذا بشكل مصطنع من ضرائبك المستقبلية عند الانسحاب من حساب IRA الخاص بك (على سبيل المثال ، في سن 59 ونصف أو أكبر) ، نظرًا لعدم إجراء أي تعديل على أساس التكلفة. بمعنى آخر ، يمكن أن تخضع للضريبة على الأموال التي فقدتها بالفعل.
توقع تخطيط تقاعد أفضل
كجزء من تخطيط التقاعد الخاص بك ، يعد تحسين الضرائب ضروريًا. يمكن أن يحدث فهم وتجنب عيوب قاعدة بيع الغسيل فرقًا كبيرًا في صافي أرباحك وقيمة مدخرات التقاعد الخاصة بك.
يجب إدارة حسابات التقاعد الفردية الخاصة بك (IRAS) بدقة واستراتيجية ، دون أن تتخلى عن القواعد المعقدة ولكن الأساسية لقانون الضرائب.
قبل إجراء أي معاملات تتضمن المبيعات بخسارة ، استشر خبير ضرائب أو مستشار مالي ، خاصة إذا كنت تدير العديد من الحسابات. وتذكر أن الحكمة المالية اليوم تعني راحة البال الأكبر غدًا ، خاصةً عندما تكون الضمان الاجتماعي والمعاشات الخاصة بمصادر الدخل الرئيسية الخاصة بك.
أسئلة وأجوبة IRAS
يتيح لك IRA (حساب التقاعد الفردي) إجراء استثمارات مؤجلة الضرائب لتوفير المال وتوفير الأمن المالي عند التقاعد. هناك أنواع مختلفة من الجيش الجمهوري الايرلندي ، والأكثر شيوعًا كونها تقليدية-حيث قد تكون المساهمات معفاة من الضرائب-وخطة التوفير الشخصية ، وهي خطة التوفير الشخصية حيث لا تكون المساهمات معفاة من الضرائب ولكن الأرباح والسحب قد تكون معفاة من الضرائب. عند إضافة أموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، يمكن استثمار ذلك في مجموعة واسعة من المنتجات المالية ، وعادة ما تكون محفظة تعتمد على السندات والأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة.
نعم. بالنسبة إلى IRA التقليدية ، يمكن للمرء أن يتعرض للذهب من خلال الاستثمار في الأوراق المالية التي تركز على الذهب ، مثل صناديق الاستثمار المتداولة. في حالة الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا (SDIRA) ، والتي توفر إمكانية الاستثمار في الأصول البديلة ، تتوفر الذهب والمعادن الثمينة. في مثل هذه الحالات ، يعتمد الاستثمار على احتجاز الذهب المادي (أو أي معادن ثمينة أخرى مثل الفضة أو البلاتين أو البلاديوم). عند الاستثمار في الجيش الجمهوري الايرلندي الذهبي ، لا تحتفظ بالمعادن المادية ، لكن الكيان الحراسي يفعل ذلك.
إنها منتجات مختلفة ، وكلاهما مصمم لمساعدة الأفراد على التوفير للتقاعد. يتم رعاية 401 (ك) من قبل أرباب العمل ويتم تصنيعها من خلال خصم المساهمات مباشرة من الراتب ، والتي عادة ما تكون مطابقة لصاحب العمل. القرارات المتعلقة بالاستثمار محدودة للغاية. الجيش الجمهوري الايرلندي ، في الوقت نفسه ، هو خطة يفتحها الفرد مع مؤسسة مالية ويقدم المزيد من خيارات الاستثمار. كلا النظامين متشابهان تمامًا من حيث الضرائب حيث يتم تقديم المساهمات قبل الضرائب أو معفاة من الضرائب. ليس عليك اختيار واحد أو آخر: حتى لو كان لديك خطة 401 (ك) ، فقد تتمكن من وضع أموال إضافية في الجيش الجمهوري الايرلندي
لا تقدم خدمة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) على وجه التحديد أي متطلبات فيما يتعلق بالمساهمات الدنيا للبدء والإيداع في الجيش الجمهوري الايرلندي (ومع ذلك ، للتحويلات والسحب). ومع ذلك ، قد يحتاج بعض الوسطاء إلى الحد الأدنى من المبلغ حسب الأموال التي ترغب في الاستثمار فيها. من ناحية أخرى ، فإن مصلحة الضرائب تحدد الحد الأقصى الذي يمكن للفرد أن يساهم به في الجيش الجمهوري الايرلندي كل عام.
تقلبات الاستثمار هو خطر متأصل لأي محفظة ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي. تخضع IRAS الأكثر تقليدية – استنادًا إلى محفظة مصنوعة من الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشتركة – لتقلبات السوق ويمكن أن تؤدي إلى خسائر محتملة بمرور الوقت. بعد قولي هذا ، فإن IRAS هي استثمارات طويلة الأجل (حتى على مدى عقود) ، والأسواق تميل إلى الارتفاع إلى ما هو أبعد من التصحيحات قصيرة الأجل. ومع ذلك ، يجب على كل مستثمر النظر في تحمل المخاطر واختيار محفظة تناسبها. تميل الأسهم إلى أن تكون أكثر تقلبًا من السندات ، ويمكن أن تواجه الأصول المتوفرة في بعض IRA الموجه ذاتيًا ، مثل المعادن الثمينة أو العملات المشفرة ، تقلبات عالية للغاية. إن تنويع استثمارات الجيش الجمهوري الايرلندي عبر فصول الأصول والقطاعات والمناطق الجغرافية هو إحدى الطرق لحمايتها من تقلبات السوق التي قد تهدد صحتها.
