عندما يموت أحد أفراد أسرتك وأسماءك كمستفيد من خطة التقاعد الخاصة بهم ، يمكنك أن ترث حسابًا يسمى “وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي“.
هذا النوع من الحساب يجعله من الممكن نقل الأصول من المتوفى حساب التقاعد الفردي (IRA) للمستفيد ، مع الحفاظ على المزايا الضريبية إلى حد ما.
لكن احذر: القواعد تختلف اختلافا كبيرا اعتمادًا على علاقتك مع المتوفى ، ويمكن أن يكون لها تأثير كبير على التخطيط التقاعد والالتزامات الضريبية.
وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي: فعل الأهمية والمسؤولية
غالبًا ما يُنظر إلى الحصول على ميراث عبر الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة كبادرة من الثقة. إنها وسيلة للمتوفى تمرير جزء من مدخرات التقاعد الخاصة به بالنسبة لشخص يشعر أنه يستحق الاستمرار في النمو أو الاستفادة منه.
ولكن على عكس أشكال الميراث الأخرى ، فإن الوراثة تتضمن الجيش الجمهوري الايرلندي قواعد صارمة، لا سيما فيما يتعلق بالسحب الإلزامي والضرائب.
الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث لا يسمح مساهمات جديدة. إنه حساب مخصص لإدارة المبالغ التي تم نقلها بعد وفاة المالك الأصلي.
كمستفيد ، لديك عدد من الخيارات للاختيار من بينها ، اعتمادًا على علاقتك بالمتوفى.
الزوج مقابل غير الزوج: مساران مختلفان للغاية
إذا كنت الزوجة الباقية
الأزواج المستفيدين لديهم تقريبا المرونة الكلية. أنت تستطيع :
- نقل الجيش الجمهوري الايرلندي إلى حساب التقاعد الخاص بك، مما يتيح لك معاملته كـ IRA الخاص بك. ستخضع بعد ذلك لنفس القواعد التي تتمثل في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، بما في ذلك الحد الأدنى المطلوب توزيعات (RMDS) من سن 73.
- حافظ على الجيش الجمهوري الايرلندي باعتباره الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث: في هذه الحالة ، تعتمد عمليات السحب الإلزامية على عمر المتوفى وعمر العمر المتوقع. قد يكون هذا الخيار مفيدًا إذا كنت أقل من 59 عامًا وترغب في تجنب عقوبة 10 ٪ على عمليات السحب المبكر.
- سحب جميع الأموال في وقت واحد: احذر ، يمكن لهذا الخيار إنشاء فاتورة ضريبية ضخمة ، خاصة إذا كانت الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.
إذا كنت مستفيدًا غير زوج
منذ أن دخل القانون الآمن حيز التنفيذ في عام 2020 ، تم تشديد القواعد. بشكل عام ، يجب عليك:
- افتح الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث باسمك.
- تفريغ الحساب في غضون 10 سنوات من السنة بعد وفاة المالك الأصلي.
- الامتثال ل RMDs السنوية إذا كان المتوفى بالفعل عرضة لسحب إلزامي.
ومع ذلك ، هناك فئة تسمى المستفيدين المعينين المؤهلين (EDB) ، والتي تستفيد من القواعد المريحة. ويشمل:
- أطفال المالك الصغرى (حتى سن 21).
- المعاقون أو المستفيدين المصابين بأمراض خطير.
- المستفيدون أقل من 10 سنوات أكبر من المتوفى.
هؤلاء المستفيدون يمكن أن تنشر عمليات السحب خلال متوسط العمر المتوقع ، مما يحد من التأثير الضريبي.
الآثار الضريبية: بين الاستراتيجية والمخاطر التي يجب تجنبها
IRAS الموروثة احتفظ بالمعاملة الضريبية من الحساب الأصلي. بالنسبة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يتم فرض ضرائب على كل انسحاب كدخل عادي ، ولكن ل روث إيراعمليات السحب معفاة بشكل عام ، شريطة أن يكون الحساب مفتوحًا لمدة 5 سنوات على الأقل.
عمليات السحب المبكر (قبل سن 59 ونصف) لا يعاقبون في الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث ، على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية.
ومع ذلك ، قد يؤدي الفشل في الامتثال لقواعد التوزيع (ولا سيما RMDs) إلى عقوبة ضريبية بنسبة 25 ٪ ، أو 10 ٪ إذا تم تصحيح الخطأ في غضون عامين.
مرحلة رئيسية في نقل الأصول
لا ينبغي أن تؤخذ وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي باستخفاف. من جانب المالك الأولي ، من الضروري توقع هذا الإرسال ضمن الإطار العام لتقاعده وخلافة. هذا يعنى:
- تعيين بوضوح المستفيدين على النماذج الرسمية.
- تحديث هذه التسميات بعد الزواج أو الطلاق أو الموت.
- النظر في التحويلات الجزئية إلى Roth IRAs لتقليل الضرائب على الورثة.
من جانب المستفيد ، من الأهمية بمكان:
- فهم القواعد المطبقة على وضعهم لتجنب الأخطاء المكلفة.
- تحسين استراتيجية السحب وفقًا لموضعك الضريبي.
- راجع مستشار مالي أو ضريبي ، خاصة في حالة الميراث الكبير أو المعقد.
وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي: بين الفرصة واليقظة
يمكن أن يكون الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث رافعة قوية لنقل الثروة ومكمل مهم لتخطيط التقاعد الخاص بك. لكنه يتطلب الدقة والتوقعات ، وغالبا ، التوجيه المهني.
سواء كانت مسألة رأس المال المتزايد أو إدارة ميراث الأسرة بعناية ، يجب ألا تحجب القواعد المعقدة ما هو ضروري: الرغبة في بناء جسر بين الأجيال من خلال الإدارة المستنيرة لمدخرات التقاعد.
أسئلة وأجوبة IRAS
يتيح لك IRA (حساب التقاعد الفردي) إجراء استثمارات مؤجلة الضرائب لتوفير المال وتوفير الأمن المالي عند التقاعد. هناك أنواع مختلفة من الجيش الجمهوري الايرلندي ، والأكثر شيوعًا كونها تقليدية-حيث قد تكون المساهمات معفاة من الضرائب-وخطة التوفير الشخصية ، وهي خطة التوفير الشخصية حيث لا تكون المساهمات معفاة من الضرائب ولكن الأرباح والسحب قد تكون معفاة من الضرائب. عند إضافة أموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، يمكن استثمار ذلك في مجموعة واسعة من المنتجات المالية ، وعادة ما تكون محفظة تعتمد على السندات والأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة.
نعم. بالنسبة إلى IRA التقليدية ، يمكن للمرء أن يتعرض للذهب من خلال الاستثمار في الأوراق المالية التي تركز على الذهب ، مثل صناديق الاستثمار المتداولة. في حالة الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا (SDIRA) ، والتي توفر إمكانية الاستثمار في الأصول البديلة ، تتوفر الذهب والمعادن الثمينة. في مثل هذه الحالات ، يعتمد الاستثمار على احتجاز الذهب المادي (أو أي معادن ثمينة أخرى مثل الفضة أو البلاتين أو البلاديوم). عند الاستثمار في الجيش الجمهوري الايرلندي الذهبي ، لا تحتفظ بالمعادن المادية ، لكن الكيان الحراسي يفعل ذلك.
إنها منتجات مختلفة ، وكلاهما مصمم لمساعدة الأفراد على التوفير للتقاعد. يتم رعاية 401 (ك) من قبل أرباب العمل ويتم تصنيعها من خلال خصم المساهمات مباشرة من الراتب ، والتي عادة ما تكون مطابقة لصاحب العمل. القرارات المتعلقة بالاستثمار محدودة للغاية. الجيش الجمهوري الايرلندي ، في الوقت نفسه ، هو خطة يفتحها الفرد مع مؤسسة مالية ويقدم المزيد من خيارات الاستثمار. كلا النظامين متشابهان تمامًا من حيث الضرائب حيث يتم تقديم المساهمات قبل الضرائب أو معفاة من الضرائب. ليس عليك اختيار واحد أو آخر: حتى لو كان لديك خطة 401 (ك) ، فقد تتمكن من وضع أموال إضافية في الجيش الجمهوري الايرلندي
لا تقدم خدمة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) على وجه التحديد أي متطلبات فيما يتعلق بالمساهمات الدنيا للبدء والإيداع في الجيش الجمهوري الايرلندي (ومع ذلك ، للتحويلات والسحب). ومع ذلك ، قد يحتاج بعض الوسطاء إلى الحد الأدنى من المبلغ حسب الأموال التي ترغب في الاستثمار فيها. من ناحية أخرى ، فإن مصلحة الضرائب تحدد الحد الأقصى الذي يمكن للفرد أن يساهم به في الجيش الجمهوري الايرلندي كل عام.
تقلبات الاستثمار هو خطر متأصل لأي محفظة ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي. تخضع IRAS الأكثر تقليدية – استنادًا إلى محفظة مصنوعة من الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشتركة – لتقلبات السوق ويمكن أن تؤدي إلى خسائر محتملة بمرور الوقت. بعد قولي هذا ، فإن IRAS هي استثمارات طويلة الأجل (حتى على مدى عقود) ، والأسواق تميل إلى الارتفاع إلى ما هو أبعد من التصحيحات قصيرة الأجل. ومع ذلك ، يجب على كل مستثمر النظر في تحمل المخاطر واختيار محفظة تناسبها. تميل الأسهم إلى أن تكون أكثر تقلبًا من السندات ، ويمكن أن تواجه الأصول المتوفرة في بعض IRA الموجه ذاتيًا ، مثل المعادن الثمينة أو العملات المشفرة ، تقلبات عالية للغاية. إن تنويع استثمارات الجيش الجمهوري الايرلندي عبر فصول الأصول والقطاعات والمناطق الجغرافية هو إحدى الطرق لحمايتها من تقلبات السوق التي قد تهدد صحتها.
