حساب التقاعد الفردي (IRA) هو حجر الزاوية في تخطيط التقاعد في الولايات المتحدة. من بين الخيارات الاستراتيجية المتاحة للدخرات ، هناك اهتمام متزايد في تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث (أو تحويل روث).
هذه الخطوة تحول وفورات التقاعد المؤجلة الضريبية إلى أصول النمو المعفاة من الضرائب. لكن حذار: هناك عواقب ضريبية فورية لمثل هذا القرار ، ومن الضروري فهمهم قبل الاسترخاء.
من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث إيرا: فهم الأساسيات
أ الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي يتيح لك تقديم مساهمات معفاة من الضرائب ، ولكنها تفرض ضريبة الدخل على عمليات السحب اللاحقة. على العكس ، أ روث إيرا يعمل مع دولارات ما بعد الضرائب: أنت تدفع الضرائب في وقت المساهمة أو التحويل ، لكنك تسحب أموالك معفاة من الضرائب عند التقاعد ، في ظل ظروف معينة.
يتضمن تحويل Roth نقل كل أو جزء من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى Roth IRA. في المقابل ، تدفع الضريبة على الفور على المبلغ المحول، كما لو كنت قد سحبت.
الآثار الضريبية: مشروع قانون ضخم يجب توقعه
عند إجراء تحويل IRA ، تتم إضافة المبلغ المحول إلى دخلك الخاضع للضريبة لهذا العام.
هذا يمكن أن يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى ، مما يزيد ليس فقط من الضرائب الفيدرالية ، ولكن أيضًا أقساط الرعاية الطبية ، وضرائب الدولة ، وحتى الجزء الخاضع للضريبة من الضمان الاجتماعي الخاص بك.
على سبيل المثال ، إذا قمت بتحويل 30،000 دولار بينما في شريحة هامشية بنسبة 22 ٪ ، فستكون مدينًا بمبلغ 6،600 دولار من الضرائب الفيدرالية ، بما في ذلك الرسوم الضريبية الأخرى. إذا كان جزء من هذا التحويل يضعك في شريحة 24 ٪ ، فإن الفاتورة تتسلق أعلى.
لذلك غالبًا ما تكون فكرة جيدة انشر التحويلات على مدار عدة سنوات، لتجنب قوس زحف وتنعيم العبء الضريبي.
مزايا تحويل روث
على الرغم من الآثار الضريبية قصيرة الأجل ، فإن تحويل Roth يوفر بعض المزايا طويلة الأجل:
- النمو والسحب معفاة من الضرائب: طالما أنك تقابل قاعدة الخمس سنوات وتتجاوز عمرها 59 ونصف ، فإن عمليات السحب الخاصة بك (المكاسب الرئيسية +) معفاة من الضرائب.
- لا الحد الأدنى المطلوب توزيعات (RMDS): على عكس IRAS التقليدية ، لا يفرض Roth RMDs بعد سن 73 أو 75 ، مما يوفر مرونة أكبر.
- الميراث المفيد: يمكن لورثتك سحب الأموال دون دفع ضريبة الدخل الفيدرالية ، في ظل شروط معينة.
- تنويع الضرائب: يتيح لك وجود كل من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي و Roth التحكم بشكل أفضل في الضرائب الخاصة بك في التقاعد ، اعتمادًا على احتياجاتك.
احذر قاعدة الخمس سنوات
فخ غير معروف: كل تحويل روث يبدأ “فترة خمس سنوات”. إذا قمت بسحب الأموال المحولة خلال هذه الفترة ، فأنت تخاطر ركلة جزاء 10 ٪، مع بعض الاستثناءات.
تنطبق هذه القاعدة بغض النظر عن عمرك ، حتى لو كان لديك بالفعل روث مفتوح لفترة طويلة.
أخطاء لتجنب
- دفع الضرائب مع الجيش الجمهوري الايرلندي نفسه: إذا كنت تستخدم الأموال المحولة لدفع الضرائب ، فأنت تقلل من رأس مال التقاعد ، وإذا كنت تقل عن 59 عامًا ونصف ، فأنت تتحمل أيضًا عقوبة 10 ٪.
- تجاهل قاعدة Pro Rata: إذا كان لديك كل من المساهمات القابلة للخصم وغير القابلة للخصم في IRAS الخاصة بك ، فإن مصلحة الضرائب تفرض حسابًا نسبيًا (Pro Rata) على أي تحويل. لا يمكنك اختيار تحويل الجزء غير القابل للضريبة فقط.
- تحويل الكثير مرة واحدة: يمكن أن ينفجر هذا دخلك الخاضع للضريبة ، ويتعرض للخطر بعض الائتمانات الضريبية ، ويؤثر على أقساط الرعاية الطبية الخاصة بك أو ضرائب استحقاقات الضمان الاجتماعي.
متى يكون التحويل ذا صلة؟
فيما يلي بعض الحالات التي قد يكون فيها تحويل روث منطقيًا:
- تتوقع زيادة في معدل الضريبة في التقاعد (على سبيل المثال ، إذا كان لديك القليل من الدخل اليوم ، أو إذا كنت تعتقد أن الضرائب سترتفع في المستقبل).
- انخفضت استثماراتك: يتيح لك التحويل أثناء تباطؤ السوق نقل المزيد من الوحدات مقابل ضريبة أقل.
- أنت صغار أو بعيدًا عن التقاعد: كلما طال أمد الأموال المستثمرة في روث ، زاد المكسب الضريبي.
- لا تحتاج إلى RMDs وتريد تحسين ميراث أطفالك.
عندما تجنب التحويل؟
- إذا كنت ستحتاج إلى المال في أقل من خمس سنوات ، فمن الأفضل عدم التحويل.
- إذا كنت في شريحة ضريبية عالية اليوم ، ولكنك تتوقع انخفاضًا عند التقاعد.
- إذا لم يكن لديك أموال غير IRA لدفع الضرائب المستحقة على التحويل.
كيفية تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث؟
أبسط وأكثر طريقة أمان نقل مباشر بين المؤسسات (الوصي إلى الثقة). يمكنك أيضًا طلب تحويل بين الحسابات في نفس البنك ، أو المتابعة عن طريق الشيك خلال 60 يومًا ، وهو أمر أكثر خطورة.
لا تنس إكمال النموذج 8606 مع الإقرار الضريبي الخاص بك إلى إخطار مصلحة الضرائب بالتحويل.
أداة استراتيجية ، ولكن ليست عالمية
يعد تحويل Roth أداة قوية لتخطيط التقاعد ، لكنه يتطلب تحليلًا شخصيًا. إنه ليس قرارًا “All أو Nothing”: يمكنك التحويل على مراحل ، واختيار المبالغ وفقًا لأصحاب الضرائب والاحتياجات المستقبلية وأهداف الثروة.
قبل اتخاذ أي قرارات ، من الأفضل استشارة مستشار ضريبي أو مخطط مالي. يمكن أن يكون التحويل الخاطئ مكلفًا. من ناحية أخرى ، يمكن للاستراتيجية الصحيحة تحسين دخل التقاعد الخاص بك وتقليل عبء الضريبة على عقود قادمة.
أسئلة وأجوبة IRAS
يتيح لك IRA (حساب التقاعد الفردي) إجراء استثمارات مؤجلة الضرائب لتوفير المال وتوفير الأمن المالي عند التقاعد. هناك أنواع مختلفة من الجيش الجمهوري الايرلندي ، والأكثر شيوعًا كونها تقليدية-حيث قد تكون المساهمات معفاة من الضرائب-وخطة التوفير الشخصية ، وهي خطة التوفير الشخصية حيث لا تكون المساهمات معفاة من الضرائب ولكن الأرباح والسحب قد تكون معفاة من الضرائب. عند إضافة أموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، يمكن استثمار ذلك في مجموعة واسعة من المنتجات المالية ، وعادة ما تكون محفظة تعتمد على السندات والأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة.
نعم. بالنسبة إلى IRA التقليدية ، يمكن للمرء أن يتعرض للذهب من خلال الاستثمار في الأوراق المالية التي تركز على الذهب ، مثل صناديق الاستثمار المتداولة. في حالة الجيش الجمهوري الايرلندي الموجه ذاتيا (SDIRA) ، والتي توفر إمكانية الاستثمار في الأصول البديلة ، تتوفر الذهب والمعادن الثمينة. في مثل هذه الحالات ، يعتمد الاستثمار على احتجاز الذهب المادي (أو أي معادن ثمينة أخرى مثل الفضة أو البلاتين أو البلاديوم). عند الاستثمار في الجيش الجمهوري الايرلندي الذهبي ، لا تحتفظ بالمعادن المادية ، لكن الكيان الحراسي يفعل ذلك.
إنها منتجات مختلفة ، وكلاهما مصمم لمساعدة الأفراد على التوفير للتقاعد. يتم رعاية 401 (ك) من قبل أرباب العمل ويتم تصنيعها من خلال خصم المساهمات مباشرة من الراتب ، والتي عادة ما تكون مطابقة لصاحب العمل. القرارات المتعلقة بالاستثمار محدودة للغاية. الجيش الجمهوري الايرلندي ، في الوقت نفسه ، هو خطة يفتحها الفرد مع مؤسسة مالية ويقدم المزيد من خيارات الاستثمار. كلا النظامين متشابهان تمامًا من حيث الضرائب حيث يتم تقديم المساهمات قبل الضرائب أو معفاة من الضرائب. ليس عليك اختيار واحد أو آخر: حتى لو كان لديك خطة 401 (ك) ، فقد تتمكن من وضع أموال إضافية في الجيش الجمهوري الايرلندي
لا تقدم خدمة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) على وجه التحديد أي متطلبات فيما يتعلق بالمساهمات الدنيا للبدء والإيداع في الجيش الجمهوري الايرلندي (ومع ذلك ، للتحويلات والسحب). ومع ذلك ، قد يحتاج بعض الوسطاء إلى الحد الأدنى من المبلغ حسب الأموال التي ترغب في الاستثمار فيها. من ناحية أخرى ، فإن مصلحة الضرائب تحدد الحد الأقصى الذي يمكن للفرد أن يساهم به في الجيش الجمهوري الايرلندي كل عام.
تقلبات الاستثمار هو خطر متأصل لأي محفظة ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي. تخضع IRAS الأكثر تقليدية – استنادًا إلى محفظة مصنوعة من الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشتركة – لتقلبات السوق ويمكن أن تؤدي إلى خسائر محتملة بمرور الوقت. بعد قولي هذا ، فإن IRAS هي استثمارات طويلة الأجل (حتى على مدى عقود) ، والأسواق تميل إلى الارتفاع إلى ما هو أبعد من التصحيحات قصيرة الأجل. ومع ذلك ، يجب على كل مستثمر النظر في تحمل المخاطر واختيار محفظة تناسبها. تميل الأسهم إلى أن تكون أكثر تقلبًا من السندات ، ويمكن أن تواجه الأصول المتوفرة في بعض IRA الموجه ذاتيًا ، مثل المعادن الثمينة أو العملات المشفرة ، تقلبات عالية للغاية. إن تنويع استثمارات الجيش الجمهوري الايرلندي عبر فصول الأصول والقطاعات والمناطق الجغرافية هو إحدى الطرق لحمايتها من تقلبات السوق التي قد تهدد صحتها.
